Belastungen aus Versorgungszusagen werden bei der Unternehmensnachfolge nicht selten vernachlässigt oder sogar komplett unberücksichtigt gelassen. Das jedoch kann fatale Folgen für Verkäufer und Käufer haben – handelt es sich doch oft um bedeutende Verpflichtungen mit erheblichen finanziellen und rechtlichen Risiken.
Im Elektrohandwerk teilen sich Führungsverantwortliche in drei Hauptgruppen: Selbständige Inhaber, angestellte Geschäftsführer und geschäftsführende Gesellschafter. Ihre Altersvorsorge und Gestaltungsoptionen fallen unterschiedlich aus. An erster Stelle stehen gründliche, umfassende Beratungen seitens Versicherungsunternehmen, Steuerberater, ggf. Rechtsanwalt, und später kontinuierliches Beobachten und fallweises Nachjustieren. Ansonsten drohen Steuerrückzahlungen oder Ansprüche verfallen.